Αυτόματο σύστημα ελέγχου περιουσίας: Εντός 48ώρου πλήρης φάκελος στην ΑΑΔΕ

Αυτόματο σύστημα ελέγχου περιουσίας: Εντός 48ώρου πλήρης φάκελος στην ΑΑΔΕ

Με την ενεργοποίηση ενός νέου αυτοματοποιημένου συστήματος («Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας – «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» – BANCAPP), η φορολογική Διοίκηση θα έχει άμεση πρόσβαση στους λογαριασμούς των φορολογουμένων και τα περιουσιακά τους στοιχεία. Με αυτόματο αίτημα μετά την έκδοση εντολής ελέγχου, οι τράπεζες και όλα τα υπόχρεα πρόσωπα που δραστηριοποιούνται στα χρηματοοικονομικά θα υποχρεούνται εντός 2 δύο ημερών να παράσχουν όλα τα στοιχεία που ζητεί η ΑΑΔΕ. Το σύστημα θα ξεκινήσει τις επόμενες μέρες να λειτουργεί, ενώ σε πλήρη παραγωγική λειτουργία θα μπει στα τέλη Ιουνίου.

Μέσω του νέου συστήματος (Bank Account Nexus Crosscheck APPplication) θα συλλέγονται και θα αξιοποιούνται τα δεδομένα του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και λοιπών χρηματοοικονομικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών των ΑΦΜ για τα οποία έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου.

Τα στοιχεία που θα αντλεί αυτόματα η ΑΑΔΕ

Τα στοιχεία που θα αποστέλλουν τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσδιορίζονται αναλυτικά στην απόφαση και αφορούν:

Καταθέσεις πρώτης ζήτησης και προθεσμιακές
Χορηγήσεις
Επενδυτικούς λογαριασμούς με παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, repos κ.λπ.
Πιστωτικές κάρτες
Τραπεζικές θυρίδες
Λογαριασμούς Πληρωμών
Προπληρωμένες Κάρτες
Ηλεκτρονικά πορτοφόλια

Όπως προβλέπει απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, ο Ιανουάριος 2024 φέρνει την ενεργοποίηση της λειτουργίας του «Συστήματος Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», το οποίο θα αξιοποιεί τα δεδομένα του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών και στόχο θα έχει την ταχεία λήψη και επεξεργασία στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν ελεγχόμενα πρόσωπα, κατά τρόπο τυποποιημένο και ενιαίο.

Στόχος, να καταστεί ταχύτερος και αποτελεσματικότερος ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης και συνεπώς αποτελεσματικότερη και αποδοτικότερη η φορολογική ελεγκτική διαδικασία, με τελικό σκοπό την περιστολή της φοροδιαφυγής, την προαγωγή του δημόσιου συμφέροντος και την εμπέδωση της φορολογικής δικαιοσύνης. Με λίγα λόγια, όλη η διαδικασία της υποβολής αιτημάτων και πολύ περισσότερο της αποστολής κι επεξεργασίας αυτών των πολύτιμων στοιχείων θα γίνεται αυτοματοποιημένα, έτσι ώστε να σημαίνει συναγερμός φοροδιαφυγής χωρίς καθυστέρηση.

Ως ημερομηνία έναρξης της παραγωγικής λειτουργίας του Συστήματος και ένταξης των υπόχρεων στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα έχει οριστεί ο Ιανουάριος του 2024. Ωστόσο, στην απόφαση σημειώνεται πως αν κάποια υπόχρεα ιδρύματα δεν έχουν ολοκληρώσει τη διαδικασία ένταξης μέχρι το τέλος του έτους, έχουν τη δυνατότητα να υποβάλουν αίτημα παράτασης της προθεσμίας ένταξης στην παραγωγική λειτουργία του συστήματος το αργότερο εντός του πρώτου εξαμήνου του 2024, αναφέροντας αναλυτικά τους λόγους αδυναμίας διαλειτουργικότητας των Πληροφοριακών τους Συστημάτων.

Το BANCAPP, σύμφωνα με συγκεκριμένες προδιαγραφές, θα επιταχύνει τη διαδικασία του ελέγχου, προσδιορίζοντας τη φορολογητέα ύλη κατ’ έτος για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ.

Είναι ενδεικτικό ότι κάθε αίτημα από την ΑΑΔΕ θα ελέγχεται, έτσι ώστε να αποφεύγονται ερωτήματα που έχουν ήδη απαντηθεί στο παρελθόν και διατηρούνται στο BANCAPP. Αυτή η πρόσθετη λειτουργικότητα μετασχηματίζει το ερώτημα, διασταυρώνοντας τις ημερομηνίες που έχουν ζητηθεί στο παρελθόν. Αν υπάρχει επικάλυψη, προωθείται αυτοματοποιημένα στις τράπεζες μόνο το μέρος του αιτήματος που αφορά νέες ημερομηνίες, ενώ ο χρήστης θα παίρνει απάντηση για το συνολικό αίτημα μέσω του BANCAPP!

Οι τράπεζες θα υποχρεούνται σε απάντηση και αποστολή των αρχείων εντός μόλις 2 εργάσιμων ημερών, με εξαίρεση στις περιπτώσεις που το αίτημα καταλαμβάνει ελεγχόμενο διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών, οπότε και η αποστολή των αιτούμενων αρχείων θα διενεργείται εντός 5 εργάσιμων ημερών.

Σημειώνεται ότι στόχος του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών είναι να εξασφαλιστούν τουλάχιστον 2 δισ. ευρώ σε ετήσια βάση από τον περιορισμό της φοροδιαφυγής, μόλις ενεργοποιηθούν όλα τα ηλεκτρονικά εργαλεία.